学校2025年财务管理制度（含差旅费报销制度）

为进一步规范学校财务工作，填补管理漏洞，严控资金风险，根据《会计法》《中小学校财务制度》《事业单位财务管理办法》等相关规定，以及教育局、财政局最新文件要求，结合我校当前实际，特制定本制度。

一、财务管理基本要求和原则

学校的每一分钱都要用在明处，财务室、总务处必须严把资金入口和出口关，钱的用途必须清楚，票据必须真实，经手人和审核人签字都要明确到人，严禁一人包办到底。

全校教职工都要有过紧日子的意识，预算内开支必须按年度预算执行，预算外新增项目或临时经费需求要严格按程序审批，没有预算的支出原则上一律不批。

财务室每天要管好账、管好现金，出纳日清月结，账面资金与实际现金每天核对，不允许隔夜积压过多现金，超过规定限额及时存入银行。

学校不搞小金库，严格执行收支两条线，凡收费必须公开透明，所有收入全部入账，统一管理，不准私自存放或挪作他用。

二、财务工作岗位职责

（一）校长职责

校长对财务工作负领导责任，每年必须亲自主持几次财务工作专题会，重大开支（一般指5000元以上的单笔开支）一定要校长亲自签字同意，防止一支笔签到底的情况。

校长要保证财务室、总务处正常履职，任何部门、个人不得擅自干涉财务工作的正常开展，如发现有人以职权强行违规审批经费或插手具体财务事务，校长应立即纠正并追究相关责任人责任。

（二）总务主任职责

总务主任具体负责学校财务工作的组织、监督、落实，明确每笔资金用途的合理性、真实性，指导财务人员按规办事。

管好学校物资采购，确保采购过程透明、采购价格合理，采购的每一笔账都经得起审计和师生监督。

经常检查固定资产的实际状况，发现问题及时汇报校长，该修的修、该报废的报废，防止资产长期闲置或随意浪费。

每月组织财务人员开一次例会，及时沟通资金使用中存在的问题和困难，财务室的账务处理必须及时，不能拖账。

（三）会计人员职责

会计主要负责记账、报账，每笔支出的用途必须清晰明了，账务登记要真实准确，不允许出现糊涂账、假账，发现问题要及时报告总务主任或校长，不能瞒报、迟报。

每月底按时向校领导汇报当月资金使用情况，对照预算发现存在问题的，及时提醒相关部门负责人和总务主任，避免资金超支现象。

（四）出纳职责

出纳管好现金和银行账户，每天清点现金，做到现金账面与实际一致，妥善保管好各类印章、票据和支票，绝不允许出现遗失。

定期（一般每月月底）与银行对账，发现问题马上查清原因，保证学校资金安全。

（五）部门报账员（兼职）职责

各部门指定一名专人负责经费报销工作，报销前必须先审核票据的真实性和规范性，防止虚假报销。

报账员发现报销单据不清楚、手续不全或数额不对时，应立即退回申请人修改或重新提供，坚决杜绝“人情账”。

三、预算管理和资金审批具体规定

每年年初（一般开学前两周内），总务处负责牵头召集各部门、年级组、教研组开预算会，详细汇总全年所需经费并初步核实后报校长办公会研究确定。预算一旦确定，原则上全年不得更改。

如确实因特殊原因需要追加预算，必须先由提出申请的部门写出具体理由和经费测算，经总务处初审后报校长审批同意。涉及较大金额（原则上5000元以上）必须通过校务会集体研究决定，任何个人不得单独审批。

资金审批权限：

单笔500元以下开支，由各部门负责人签字审核后，总务主任复核即可入账；

单笔500元以上、5000元以下的开支，须由总务主任初审，校长签字同意后方可入账；

单笔5000元及以上的开支，由总务处提出申请，校长召集行政会议集体讨论研究，确定后方可实施。

所有资金审批，手续必须完整规范，票据经手人、审核人、审批人签字齐全且字迹清楚，不能代签或事后补签，防止出现违规审批现象。

四、学校资金收支管理办法

（一）收入管理

学校收入包括财政拨款、代收费（如课本费、作业本费、伙食费等）和其他合法收入，所有收入统一进入学校指定账户，由财务室统一管理，严禁私自收取现金。

收取学生费用，必须严格按照物价局、教育局统一收费标准执行，不允许增加或减少收费项目和额度，收费项目和金额要提前向学生家长公示清楚，接受监督。

（二）支出管理

各项支出必须严格按照年度预算计划进行，做到专款专用，严禁挪作他用或超预算使用。

支出报销必须使用正规发票或财政规定的有效票据，票据填写要清楚明白，不合格的票据（如无公章、金额涂改、内容模糊）一律不予报销，发现虚假报销情况立即追责。

五、现金及银行账户管理细则

财务室每天保留现金不能超过5000元，超过部分当日必须存银行，绝不能以任何理由私自留存或挪用。

现金支出必须按程序审批，报销人签字领取现金时要清点仔细，防止事后出现纠纷。

银行账户的开立或变更必须经校务会议研究同意并上报财政、教育主管部门备案，严禁个人私自开设银行账户存放学校资金。

财务室每月月底要与银行账目核对一次，如发现账目不符，应立即查清原因，绝不允许拖延处理。

六、固定资产及物资采购管理办法

（一）固定资产管理要求

学校固定资产单价一般以800元以上为标准，使用期限原则上1年以上，包括桌椅板凳、电脑、投影仪、打印机、音响设备、图书等。总务处要建立一本专门的固定资产账册，每年安排专人逐一登记造册，领用人必须签字确认。

每学期末，总务主任要组织资产清查小组逐一盘点一次资产，核实资产的实际情况。若发现资产缺损或闲置，应及时追查原因，情况严重或有疑问的，立即向校长报告。

固定资产的领用和调拨，要办正规手续，由使用部门提交申请，总务主任批准签字。固定资产报废或处置时，必须由总务处牵头组织专门小组实地核查，并填写清楚报废清单，由校长审核批准后再实施。严禁私自处理学校资产。

（二）物资采购的具体规定

各部门、年级组或教研组需要采购教学、办公用品，须提前填写物资采购申请单，上报总务处审核后由校长签字审批。单笔金额达到5000元以上的物资采购，必须通过校务会议集体研究决定，并安排总务处、财务室和使用部门组成的采购小组进行采购。

采购过程要严格遵循比质比价原则，大宗物资采购要至少提供三家供货商报价，经采购小组共同比价选定，并在校内公示，确保公开透明，不能私下议价或任意决定。

采购物资运抵学校后，要及时由总务处和使用部门共同验收，验收合格后由双方负责人签字确认，验收单要附到报销票据后方可入账。严禁未验收或不合格物资入库报销。

七、财务监督与民主理财措施

学校每学期末召开一次教职工大会，公开当学期的主要经费收支情况，包括重大项目资金的使用明细、预算执行情况及发现的问题，接受教职工质询和监督。

学校设立民主理财小组，由工会代表、教师代表共同组成，定期（一般每学期一次）检查财务工作，抽查财务票据、账本及资产管理情况，发现问题有权直接向校长报告，并督促相关部门整改。

财务室必须接受上级主管部门审计，主动提供账本、票据，财务人员不得以任何理由拖延、阻挠审计。审计发现的问题，总务处必须逐一整改落实到位。

八、差旅费管理与报销办法

（一）出差审批程序

教职工外出开会、培训、学习交流、考察调研等公务活动之前，要先填写《教职工外出差旅审批单》，写清楚出差原因、时间、地点、预计花费，经部门负责人审核，总务主任把关，最后由校长签字批准才能正式出行。未提前审批的外出，回来后一般不再给予报销。

一般性会议、培训，原则上同一活动只派一人参加。遇到确需多人前往的特殊情况，要经校长同意才能安排，否则多出人员费用自理。

（二）差旅费开支范围及具体标准

交通费方面，一般情况下出差人员要选择经济实惠的交通工具，比如火车普通座、高铁二等座或长途汽车。路程超过800公里以上或特殊紧急情况需要乘坐飞机或火车软卧的，必须事先经校长同意，否则超标部分不予报销。

住宿费按当地财政标准控制，一般出差人员每天住宿费控制在350元以内，最多不超过400元。超出标准部分由个人承担。

每天的伙食补助费参照市财政局规定的差旅标准，一般100元/人·天，出差当天按半天算（50元），如组织方提供伙食，则不再另行补助。

出差期间的市内交通补助按实际天数补贴，一般每天50元左右。如遇特殊情况需打车，必须提供正规出租车票据实报实销，无票据的不予报销。

（三）差旅费报销流程

教职工外出返回后一周内要及时办理差旅报销手续，超过期限未报销的，一般不予受理（因特殊情况拖延的，须提前说明情况，且不得超过一个月）。

报销时，报销人须携带出差审批单、交通票据（车票、机票）、住宿发票、会议通知或证明文件，以及填写好的《差旅费报销单》，先交部门负责人审核签字，再交总务主任核实，最后由校长签字后方可办理报销手续。

财务室要仔细核对报销票据，手续不全或票据明显不合规的，要立即退回整改，坚决杜绝人情报账或虚假报销。发现有弄虚作假情况的，及时上报学校纪委和校长室，情况严重的，要向上级主管部门报告，进行相应处分。

九、票据管理及责任追究办法

（一）票据管理的具体要求

财务室指定一名专门工作人员负责票据管理，包括财政统一收据、银行支票、财务章和各种收费票据。要有专门的登记册，票据领用和销号都必须及时登记，每月底总务主任要抽查一次票据使用情况，发现问题及时处理。

开票时要严格按程序操作，不允许空白票据盖章预留，所有票据填写要内容准确、字迹清楚，票据存根要保存完整。财务室定期核查票据，防止出现违规开具、冒用或丢失票据的现象。

各种票据一旦出现遗失或管理不当，必须立即上报校长，迅速调查原因，责任到人，并根据情节追究责任。

（二）财务工作人员管理和责任追究办法

财务工作人员必须坚持原则，平时严格自律，不得利用职务便利谋取私利，或私自截留、挪用学校资金。如发现财务人员有违规现象，学校立即予以停职审查，情节严重的报送教育主管部门和纪委严肃处理，决不姑息。

财务工作人员调动岗位或离职时，必须清点账目、现金和票据，由总务主任亲自主持交接，做好交接记录，并明确双方责任，防止事后产生纠纷或资金账目不清的问题。

因财务人员失职或工作疏忽，造成学校资金损失的，必须依法依规赔偿，并视情节给予处分，情节特别严重的移交司法部门处理。

十、财务档案管理具体要求

财务档案（含各类账簿、凭证、报表、审批单据）是重要原始资料，财务室要配备专柜妥善保管，按照财政档案管理标准整理存放，不得随意丢弃、遗失或损毁。

档案资料查阅和借用实行审批制，须经总务主任同意方可查看，不得随意外借，借阅档案要有专门记录，限期归还，确保档案安全。

十一、附则与说明

本制度经校务会议讨论通过，自2025年9月1日起实施，以前的财务制度如有与本制度不符的，以本制度为准。

如国家和上级主管部门出台新的财务管理政策，学校将及时对制度进行相应调整。未尽事宜由校务会商议决定，解释权由总务处负责。